PPh BADAN UNTUK PERBANKAN
PPh Badan adalah Pajak Penghasilan yang terhutang oleh Wajib Pajak Badan atas Penghasilan Kena Pajaknya dalam suatu tahun pajak (Cfm Ketentuan UU PPh tahun 1984 s.t.d.t.d UU No. 17 Tahun 2000. Penghasilan/Laba Kena Pajak (taxable income) merupakan penghasilan / laba yang dihitung berdasarkan ketentuan perpajakan yang berlaku di Indonesia. Yaitu, penghasilan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 4 ayat (1) UU PPh dikurangi dengan biaya-biaya yang diperkenankan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 6 ayat (1) UU PPh. Besarnya PPh Badan yang terutang dihitung dengan menerapkan tariff PPh menurut Pasal 17 UU PPh atas Penghasilan Kena Pajaknya.
Dalam prakteknya untuk PPh Badan ini memiliki skema pembayaran tersendiri terkait dengan perubahan dari undang-undang pajak itu sendiri. Pelatihan ini akan memberikan update beberapa info mengenai aturan terkait dengan PPh Badan, cara pengisian SPT-nya dan beberapa review peraturan tentang PPh Badan.
TUJUAN PELATIHAN
-Memahami dan bisa mempraktekkan pengisian SPT PPh Badan dengan melakukan kegiatan rekonsiliasi fiscal untuk pengisian SPT Tahunan PPh Badan tahun 2014
-Menguasai langkah-langkah yang efektif dalam pengisian SPT Tahunan PPh Badan 2014 yang efektif baik secara manual manual e-SPT.
-Review dan update konsep dan aturan penghitungan PPh -Badan
-Objek Pajak tidak final, final dan bukan objek pajak.
-Biaya menurut perpajakan (Biaya fiskal)
-Penghasilan Kena Pajak dan tarif pajak
-Penyusutan aktiva tetap (mobil dinas, handphone, dll) dan amortisasi – Kompensasi Kerugian
-Biaya penyisihan/ cadangan
-Kredit Pajak
MATERI
-Review dan Updating Ketentuan PPh Badan terkini
-Objek Pajak
-Objek Pajak yang bersifat final
-Bukan Objek Pajak
-Biaya ( Biaya 3 M, Penyusutan, Amortisasi, Kompensasai, Kerugian, dll )
-Bukan Biaya
-Hubungan istimewa
-Perhitungan Pajak
-Kredit Pajak ( PPh pasal 22, 23, 24, 25, dan 26 )
-Proses Rekonsiliasi Laporan Keuangan Komersil dan Laporan Keuangan Fiskal
-Indentifikasi pengaturan Beda-tetap ( Permanent – Difference )
-Beda Waktu ( Timing Difference)
-Koreksi positif dan Negatif
-Pembuatan kertas kerja rekonsiliasi fiskal
EKUALISASI
-Pph Badan dengan PPN
-Pph Badan dengan pph pasal 21
-Pph Badan dengan pph pasal 23
-Pph Badan dengan pph pasal 26
-Pph Badan dengan pph pasal 4 ayat 2
-Overview kertas kerja ekualisasi
-Penghitungan penyisihan penghapusan aktiva produktif (PPAP)
-Pengakuan penghasilan Atas Penghasilan Bank Berupa Bunga Kredit Non-Performing
-Loan Write-Off ( Penghapusan Piutang Tak Tertagih)
-Interest Subsidy for Staff Loans & Angsuran PPh Pasal 25 Perbankan
PESERTA
Pelatihan ini sesuai untuk diikuti oleh Directors, Finance Controllers, Managers, Supervisors, Consultant, Accountant, Tax Specialist.
Jadwal Pelatihan bandung-training.com tahun 2021:
Batch 1 : 24 – 26 Januari 2023
Batch 2 : 20 – 23 Maret 2023
Batch 3 : 15 – 17 Mei 2023
Batch 4 : 17 – 19 Juli 2023
Batch 5 : 25 – 27 September 2023
Batch 6 : 7 – 9 November 2023
Catatan : Jadwal tersebut dapat disesuaikan dengan kebutuhan calon peserta
Lokasi Pelatihan di Bandung :
- Yogyakarta, Hotel Dafam Malioboro
- Jakarta, Hotel Amaris Tendean
- Bandung, Hotel Golden Flower
- Bali, Hotel Ibis Kuta
- Surabaya, Hotel Amaris(6.00.000 IDR / participant)
- Lombok, Hotel Jayakarta
Investasi Pelatihan tahun 2019 ini :
- Investasi pelatihan selama tiga hari tersebut menyesuaikan dengan jumlah peserta (on call). *Please feel free to contact us.
- Apabila perusahaan membutuhkan paket in house training, anggaran investasi pelatihan dapat menyesuaikan dengan anggaran perusahaan.
Fasilitas Training di Bandung :
- FREE Airport pickup service (Gratis Antar jemput Hotel/Bandara/Stasiun/Terminal)
- FREE Akomodasi Peserta ke tempat pelatihan .
- Module / Handout
- FREE Flashdisk
- Sertifikat
- FREE Bag or bagpackers (Tas Training)
- Training Kit (Dokumentasi photo, Blocknote, ATK, etc)
- 2xCoffe Break & 1 Lunch, Dinner
- FREE Souvenir Exclusive
- Training room full AC and Multimedia
